个人观点，仅供参考
第一条 目的
1.1 准确有效掌握库存金额数据，衡量存货金额与销货金额对比，综合盘算物流运转状况。
1.2 准确库存数量，让库存实物可以作为【生产任务单】齐套的依据。
1.3 确认库存差异来源，发现仓储管理的不足之处。
第二条 范围
本规定适用之范围：“宁波龙宇光电科技有限公司”、“宁波宇兴电子有限公司”仓储物流中心。
第三条【盈亏调整单】
3.1 【盈亏调整单】格式
3.2 【盈亏调整单】一式三联，其中：第一联（白）仓库账务员、第二联（红）财务、第三联（黄）PMC或物控员分别保存。
第四条 盘点类型、范围、周期及方式
4.1 年度盘点和日常盘点及范围。
年度盘点时，由财务部主导，盘点仓库（材料仓、半成品仓、成品仓、不良品仓、报废仓等）、加工事业部（在制品）、委外加工厂（在制品）的盘点。
日常盘点时，有仓库主导，盘点仓库所属的材料仓、半成品仓、成品仓、不良品仓、报废仓等。并依据要求，加盘辅料仓、行政仓等。
4.2 日常盘点分为分仓循环盘点、仓库月度盘点。
分仓循环盘点由材料仓管组长主导，每日循环盘点固定品号（如：20品号/日）盘点。
仓库月度盘点由仓库经理主导，可以一个月、三个为周期盘点。月度盘点时，可以选择重点品号（发料频率高的80%部分）盘点。
盘点异常时，由仓库经理上报【盘盈（亏）调整单】，经过财务部、主管副总经理签字确认后，调整ERP数据。
第四条 盘点作业流程
第五条 盘点作业指导书
5.1 日循环盘点作业
仓库组长对本组每名仓管员所管物料笔数进行日（日20笔）循环盘点规划；
材料仓管员日循环盘点时在物料卡上注明盘点日期、数量、盘点人；
材料仓管员按照日循环盘点物料分配规定，将自己日循环盘点数据及时上交材料仓管组长；
材料仓管组长审核日循环盘点数据是否异常，发现异常时，及时填写【盈亏调整单】递交仓库经理。仓库经理在2日内将【盈亏调整单】由财务、主管副总经理签署后，调整ERP数据，保证实物、卡、ERP数据的一致和准确。
盘点记录时应利用颜色管理（用红色笔记录），以便物料管理。
5.2 年中、年终盘点作业指导书
5.2.1 盘点准备
仓库经理应协助公司主导盘点相关人员，做好相关“盘点系统数据冻结、盘点量、治具”等工作准备。
仓库部将盘点日前单据全部审核，以便保持ERP数据的静止。
仓库要求相关部门、供应商在盘点日期间停止送收货。盘点日送到的货物进行暂存，确保ERP数据静止。
仓库经理组织仓库人员对物料进行分区摆放：以①产成品区、②自制半成品区、③原材料区（包括：电子料、结构件、包装料）、④不良品区、⑤化学品区、⑥返修品区、⑦辅料区、⑧行政物料区备查。
5.2.2 盘点作业
仓库经理先对进行组织分工：对存货8大区域各指派1人担任组长并配置相应的盘点人员（根据物料品号多少、数量多少配置盘点人员）。同时任命复盘组长和人员。确定复盘方案（复盘品号选择方法、复盘分工）。
仓库经理将初盘数据从ERP系统中导出数据，打印成《盘点单》交财务部确认。
财务盘点主导人员，指挥盘点人员按已经分组的盘点人员，对各组对应的盘点实物进行逐一盘点。
盘点小组逐一盘点并将盘点数据记录于盘点表中。盘点数据必须记录清晰，记录于盘点表的相应行次中。
财务主导人员根据复盘方案进行复盘。一般复盘品号数为总品号数的50%。复盘数据记录于复盘表中。
初盘、复盘差错率高于1%时，仓库经理应组织相关人员对该区进行重新盘点，确保盘点数据与实物的一一对应。
5.2.3 盘点盈亏调整作业
仓库经理将已经财务、主管副总经理审核《盈亏调整单》录入ERP系统。ERP系统转换为【盘亏调整单】，及时调整ERP数据，保证ERP数据、卡、实物的一一对应。
5.2.4 仓库经理《库存盘点汇总表》和差异原因确认后，进行仓库管理相关流程、作业的改善，逐步改善仓库的管理工作。
5.3 盘点其他规定
5.3.1盘点工作规定每月进行一次日循环汇总的抽盘工作，时间为月末最后2天。头天晚上8时开始至次日中午完成初盘和复盘工作，下午进行抽盘工作。
5.3.2 参加盘点工作的人员必须认真负责，库位数据、单位必须规范统一；品号、品名、规格必须明确；数量一定是实物数量，真实准确；绝对不允许重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，责任人要负过失责任。
5.3.3 对于盘点结果发现属于实物责任人不按品号、品名、规格要求收发及保管物料造成损失，实物责任人要承担经济赔偿责任。